حاسبة ضريبة القيمة المضافة

مرجع

ما هي ضريبة القيمة المضافة (VAT)؟

ضريبة القيمة المضافة (VAT) هي ضريبة استهلاك تُطبق في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد، من المصنّع إلى بائع التجزئة. على عكس ضريبة المبيعات (التي تُفرض فقط عند البيع النهائي)، تُحصّل VAT تدريجياً — كل شركة تفرض VAT على مبيعاتها وتخصم VAT التي دفعتها على مدخلاتها، وتحوّل الفرق للحكومة. تُستخدم في أكثر من 160 دولة، وهي أكثر أشكال الضرائب غير المباشرة شيوعاً عالمياً. في بعض الدول تُسمى GST (ضريبة السلع والخدمات).

معادلات حساب ضريبة القيمة المضافة

إضافة الضريبة: مبلغ الضريبة = الصافي × (المعدل / 100)؛ الإجمالي = الصافي + مبلغ الضريبة. مثال: 100€ صافي + 21% VAT → الضريبة = 21€، الإجمالي = 121€.
خصم الضريبة: الصافي = الإجمالي / (1 + المعدل / 100)؛ مبلغ الضريبة = الإجمالي − الصافي. مثال: 121€ إجمالي بـ 21% → الصافي = 100€، الضريبة = 21€. خطأ شائع هو حساب 21% من 121€ (25.41€) — ذلك يعطي إجابة خاطئة لأن VAT مضمّنة في السعر الإجمالي.

معدلات ضريبة القيمة المضافة حسب الدولة

25–27%: المجر (27% — الأعلى عالمياً)، السويد (25%)، الدنمارك (25%)، النرويج (25%)، كرواتيا (25%).
20–23%: المملكة المتحدة (20%)، فرنسا (20%)، ألمانيا (19%)، إيطاليا (22%)، إسبانيا (21%)، هولندا (21%)، بولندا (23%)، البرتغال (23%).
10–18%: أستراليا GST (10%)، الهند GST (5/12/18/28%)، المكسيك (16%)، البرازيل (متغير حسب الولاية)، كوريا الجنوبية (10%).
0–5%: السلع المعفاة (الغذاء، الأدوية) في كثير من الدول؛ الإمارات/السعودية (5%). معظم الدول لديها أيضاً معدلات مخفضة لسلع محددة مثل الكتب والغذاء والنقل العام.

الخصوصية

جميع الحسابات تتم 100% في متصفحك. لا يتم إرسال أي بيانات إلى أي خادم.